Real Decreto por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua. (Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre)

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• Constitución Española de 1978 - Article 149
• Ley de regulación de los Planes y Fondos de Pensiones (Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre)
• Reglamento del Impuesto sobre Sociedades (Real Decreto 537/1997, de 14 de Abril) - Article 45
• Ley de Instituciones de Inversión Colectiva (Ley 35/2003, de 4 de noviembre)
• Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre) - Articles 1, 29



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• Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo)
• Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados (Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre) - Article 64
• Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las Leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio (Ley 35/2006, de 28 de noviembre) - Articles 51, 53, 54
• Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las Normas Comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio)
• Orden EHA/3481/2008, de 1 de diciembre, </strong>por la que<strong> se aprueba el modelo 189 de declaración informativa anual acerca de valores, seguros y rentas, los diseños físicos y lógicos para la sustitución de las hojas interiores de dicho modelo por soportes directamente legibles por ordenador y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación telemática.
• Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010, de 28 de abril) - Article 4
• Ley del Impuesto sobre Sociedades. (Ley 27/2014, de 27 de noviembre)
• Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades. (Real Decreto 634/2015, de 10 de julio)
• Council Directive 2011/16/EU of 15 February 2011 on administrative cooperation in the field of taxation and repealing Directive 77/799/EEC
• Council Directive of 19 December 1977 concerning mutual assistance by the competent authorities of the Member States in the fields of direct taxation and value added tax (77/799/EEC)
• Council Directive 2003/48/EC of 3 June 2003 on taxation of savings income in the form of interest payments
• Council Directive 2014/107/EU of 9 December 2014 amending Directive 2011/16/EU as regards mandatory automatic exchange of information in the field of taxation
• Real Decreto 366/2021, de 25 de mayo, </strong>por el que se desarrolla<strong> el procedimiento de presentación e ingreso de las autoliquidaciones del Impuesto sobre las Transacciones Financieras y se modifican otras normas tributarias.
• Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. (Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo) - Articles 8, 9
• Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de procedimientos amistosos en materia de imposición directa. (Real Decreto 1794/2008, de 3 de noviembre)