Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua.

Core Citations

INCORPORATES

• Directiva 2011/16/UE del Consejo, de 15 de febrero de 2011, relativa a la cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad y por la que se deroga la Directiva 77/799/CEE

SUPRIME PARCIALMENTE

• Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las Normas Comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio) - Articles : 45..49 DA10 DA13 DT2
• Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las Normas Comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio) - Articles : 76

CHANGES

• Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades. (Real Decreto 634/2015, de 10 de julio) - Articles : 45
• Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de procedimientos amistosos en materia de imposición directa. (Real Decreto 1794/2008, de 3 de noviembre) - Articles : DT

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• Real Decreto por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua. (Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre)

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• Real Decreto 366/2021, de 25 de mayo, por el que se desarrolla el procedimiento de presentación e ingreso de las autoliquidaciones del Impuesto sobre las Transacciones Financieras y se modifican otras normas tributarias. - Articles : 4

This document cites

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• Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las Normas Comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio)
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• Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010, de 28 de abril) - Article 4
• Ley del Impuesto sobre Sociedades. (Ley 27/2014, de 27 de noviembre)
• Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades. (Real Decreto 634/2015, de 10 de julio)
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• Council Directive 2003/48/EC of 3 June 2003 on taxation of savings income in the form of interest payments
• Council Directive 2014/107/EU of 9 December 2014 amending Directive 2011/16/EU as regards mandatory automatic exchange of information in the field of taxation
• Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. (Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo) - Articles 8, 9
• Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de procedimientos amistosos en materia de imposición directa. (Real Decreto 1794/2008, de 3 de noviembre)