Los músicos del Titanic siguen tocando: La declaración de bienes y derechos situados en el extranjero ante la Unión Europea

Documentos citados

• Constitución Española de 1978 - Artículos 49, 56
• Código de Comercio (Real Decreto 22 de agosto de 1885)
• Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre) - Artículos 16, 27, 29, 90, 93, 191, 209
• Ley del Impuesto sobre Sociedades (Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo) - Artículo 134
• Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las Leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio (Ley 35/2006, de 28 de noviembre) - Artículo 39



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• NORMA FORAL 7/1996, de 4 de julio, del Impuesto sobre Sociedades. - Artículo 124
• NORMA FORAL 2/2005, de 8 de marzo, General Tributaria del Territorio Histórico de Gipuzkoa. - Artículos 29, 90
• Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las Normas Comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio) - Artículos 37, 42
• Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010, de 28 de abril) - Artículo 4
• Real Decreto 1558/2012, de 15 de noviembre, </strong>por el que<strong> se adaptan las normas de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, a la normativa comunitaria e internacional en materia de asistencia mutua, se establecen obligaciones de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero, y se modifica el reglamento de procedimientos amistosos en materia de imposición directa, aprobado por Real Decreto 1794/2008, de 3 de noviembre.
• Ley de modificación de la Normativa Tributaria y Presupuestaria y de Adecuación de la Normativa Financiera para la Intensificación de las Actuaciones en la Prevención y Lucha contra el Fraude (Ley 7/2012, de 29 de octubre) - Artículo 3
• Orden HAP/72/2013, de 30 de enero, </strong>por la que<strong> se aprueba el modelo 720, declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, a que se refiere la disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y se determinan el lugar, forma, plazo y el procedimiento para su presentación.
• NORMA FORAL 5/2013, de 17 de julio, de medidas de lucha contra el fraude fiscal, de asistencia mutua para el cobro de créditos y de otras modificaciones tributarias. - Artículo 1
• DECRETO FORAL 47/2013, de 17 de diciembre, </strong>por el que se aprueba<strong> el Reglamento </strong>por el que se desarrolla<strong>n determinadas obligaciones tributarias formales. - Artículos 53, 70
• ORDEN FORAL 1094/2013, de 19 de diciembre, </strong>por la que<strong> se aprueba el modelo 720, declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, así como sus formas de presentación y diseños lógicos, y se modifica el modelo 190.
• NORMA FORAL 2/2014, de 17 de enero, sobre el Impuesto de Sociedades del Territorio Histórico de Gipuzkoa. - Artículo 123
• Ley del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. (Ley 39/2015, de 1 de octubre) - Artículo 22
• Ley de Régimen Jurídico del Sector Público. (Ley 40/2015, de 1 de octubre)
• STSJ Comunidad de Madrid 524/2018, 14 de Noviembre de 2018
• EV v Finanzamt Lippstadt.
• Test Claimants in the Franked Investment Income Group Litigation v Commissioners of Inland Revenue and Commissioners for Her Majesty’s Revenue and Customs.
• SECIL - Companhia Geral de Cal e Cimento SA v Fazenda Pública.
• X (C-155/08) and E. H. A. Passenheim-van Schoot (C-157/08) v Staatssecretaris van Financiën.
• Hughes de Lasteyrie du Saillant v Ministère de l'Économie, des Finances et de l'Industrie.
• Veronsaajien oikeudenvalvontayksikkö v A Oy.
• Brisal - Auto Estradas do Litoral SA and KBC Finance Ireland v Fazenda Pública.
• European Commission v Kingdom of Belgium.
• Itelcar — Automóveis de Aluguer Lda v Fazenda Pública.
• Marianne Scheunemann v Finanzamt Bremerhaven.
• X NV v Staatssecretaris van Financiën.
• Commission of the European Communities v Kingdom of Belgium.
• Yvon Welte v Finanzamt Velbert.
• Olivier Halley, Julie Halley and Marie Halley v Belgische Staat.
• FKP Scorpio Konzertproduktionen GmbH v Finanzamt Hamburg-Eimsbüttel.
• Commission of the European Communities v French Republic.