Análisis crítico del régimen sancionador

Documentos citados

• Constitución Española de 1978 - Artículos 9, 24, 25, 31
• Código Penal (Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre) - Artículos 1, 130, 305
• Código Civil - Artículo 1253
• Ley de Enjuiciamiento Criminal (Real Decreto de 14 de septiembre de 1882) - Artículo 7
• Ley General Tributaria (Ley 230/1963, de 28 de diciembre) - Artículo 77



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• Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre) - Artículos 3, 10, 27, 29, 77, 103, 179, 181, 183, 188, 191, 192, 193, 194, 195, 198, 199, 203, 210, 211
• Ley del Impuesto sobre Sociedades (Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo) - Artículos 18, 42, 54, 121, 134
• Reglamento General del Régimen Sancionador Tributario (Real Decreto 2063/2004, de 15 de octubre) - Artículos 15, 24
• Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las Leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio (Ley 35/2006, de 28 de noviembre) - Artículos 7, 39
• STC 76/1990, 26 de Abril de 1990
• STC 18/1981, 8 de Junio de 1981
• STS 872/2002, 16 de Mayo de 2002
• STS, 16 de Marzo de 2002
• STS, 16 de Julio de 2002
• STC 221/1992, 11 de Diciembre de 1992
• Ley Organica 8/1983, de 25 de Junio, de Reforma urgente y Parcial del Codigo penal.
• STS 2486/2001, 21 de Diciembre de 2001
• STC 164/2005, 20 de Junio de 2005
• STS, 17 de Marzo de 2008
• STS, 6 de Junio de 2008
• SAP Cantabria 32/2003, 7 de Abril de 2003
• STS, 28 de Mayo de 1990
• Ley de modificación de la Normativa Tributaria y Presupuestaria y de Adecuación de la Normativa Financiera para la Intensificación de las Actuaciones en la Prevención y Lucha contra el Fraude (Ley 7/2012, de 29 de octubre)
• Orden HAP/72/2013, de 30 de enero, </strong>por la que<strong> se aprueba el modelo 720, declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, a que se refiere la disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y se determinan el lugar, forma, plazo y el procedimiento para su presentación. - Artículo 7
• STS, 19 de Mayo de 2014
• STSJ Comunidad Valenciana 2092/2014, 3 de Junio de 2014
• SAP Madrid 612/2014, 24 de Septiembre de 2014
• STSJ Comunidad Valenciana 3705/2014, 14 de Octubre de 2014
• STSJ Comunidad Valenciana 3990/2014, 12 de Noviembre de 2014
• STC 10/2015, 2 de Febrero de 2015
• STS, 19 de Enero de 2016
• STSJ Cataluña 625/2016, 15 de Junio de 2016
• Real Decreto 1071/2017, de 29 de diciembre, </strong>por el que<strong> se modifica el Reglamento General de Recaudación, aprobado por el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio.
• Council Directive (EU) 2016/1164 of 12 July 2016 laying down rules against tax avoidance practices that directly affect the functioning of the internal market
• Real Decreto por el que se modifica el Reglamento general del régimen sancionador tributario, aprobado por el Real Decreto 2063/2004, de 15 de octubre. (Real Decreto 1072/2017, de 29 de diciembre)