Amnistía fiscal y modelo 720

Documentos citados

• Ley de Enjuiciamiento Civil (Ley 1/2000, de 7 de enero)
• Constitución Española de 1978 - Artículos 9, 31, 86
• Código de Comercio (Real Decreto 22 de agosto de 1885)
• Código Penal (Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre)
• Código Civil - Artículo 448



Ver todas las citas

• Ley del Impuesto sobre el Patrimonio (Ley 19/1991, de 6 de junio)
• Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre) - Artículos 3, 19, 27, 35, 95, 106, 108, 120, 141
• Ley del Impuesto sobre Sociedades (Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo) - Artículo 9
• STC 189/2005, 7 de Julio de 2005
• Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las Leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio (Ley 35/2006, de 28 de noviembre) - Artículo 39
• Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010, de 28 de abril) - Artículo 4
• Real Decreto-ley 19/2012, de 25 de mayo, de medidas urgentes de liberalización del comercio y de determinados servicios.
• Orden HAP/1182/2012, de 31 de mayo, </strong>por la que<strong> se desarrolla la disposición adicional primera del Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo, </strong>por el que<strong> se introducen diversas medidas tributarias y administrativas dirigidas a la reducción del déficit público, se aprueban cuantas medidas resultan necesarias para su cumplimiento, así como el modelo 750, declaración tributaria especial, y se regulan las condiciones generales y procedimiento para su presentación.
• Real Decreto 1558/2012, de 15 de noviembre, </strong>por el que<strong> se adaptan las normas de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, a la normativa comunitaria e internacional en materia de asistencia mutua, se establecen obligaciones de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero, y se modifica el reglamento de procedimientos amistosos en materia de imposición directa, aprobado por Real Decreto 1794/2008, de 3 de noviembre.
• Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, </strong>por la que<strong> se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social.
• Real Decreto 1715/2012, de 28 de diciembre, </strong>por el que<strong> se modifica el Reglamento de los Impuestos Especiales, aprobado por Real Decreto 1165/1995, de 7 de julio, y se introducen otras disposiciones relacionadas con el ámbito tributario.
• Ley de modificación de la Normativa Tributaria y Presupuestaria y de Adecuación de la Normativa Financiera para la Intensificación de las Actuaciones en la Prevención y Lucha contra el Fraude (Ley 7/2012, de 29 de octubre)
• Ley de Medidas Urgentes de Liberalización del Comercio y de Determinados Servicios (Ley 12/2012, de 26 de diciembre)
• Orden HAP/72/2013, de 30 de enero, </strong>por la que<strong> se aprueba el modelo 720, declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, a que se refiere la disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y se determinan el lugar, forma, plazo y el procedimiento para su presentación.
• European Commission v Portuguese Republic.
• Council Directive (EU) 2016/1164 of 12 July 2016 laying down rules against tax avoidance practices that directly affect the functioning of the internal market
• Real Decreto-ley por el que se introducen diversas medidas tributarias y administrativas dirigidas a la reducción del déficit público. (Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo)